公司费用报销制度 (菁华3篇)

公司费用报销制度1

　　第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条：本制度适用公司所有部门。

公司费用报销制度2

　　第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

　　第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

　　1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;

　　2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

　　3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

　　4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;

　　5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;

　　6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

　　7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

　　8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;

　　9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;

　　10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认;

　　第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

　　第七条：费用报销基本流程：

　　第八条：差旅费报销

　　1、因公出差的办理程序

　　1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。

　　1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。

　　1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。

　　1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

　　1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。

　　2、差旅费标准

　　2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。

　　2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。

　　2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

　　2.8部门经理以下(含部门经理)出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。

　　2.9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上(市内)不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

　　2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

　　2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。

　　2.12出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内)，不享受伙食补助。

　　2.13应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。

　　第十条：办公费报销

　　行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。

　　行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。

　　第十一条：业务招待费

　　1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。

　　2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。

　　3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

　　4.其它非公招待客人一律由个人承担

　　第十二条：交通费

　　原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

　　第十三条：通讯费

　　1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销;

　　2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销;

　　3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。

　　第十四条：教育经费及培训费

　　1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

　　2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。

　　3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

　　第十五条：会议费

　　1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。

　　2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。

　　3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。 第十六条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司财务部上报总裁办酌情处理。

公司费用报销制度3

　　第十八条：借款标准

　　1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任)。

　　2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。

　　3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。

　　4.办公人员借用公-款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

　　5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。

　　6.个人非公原因一律不得向公司借支。

　　第十九条：借款流程

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公司费用报销制度 (菁华3篇)（扩展1）

——公司费用报销制度 (菁华3篇)

公司费用报销制度1

　　第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条：本制度适用公司所有部门。

公司费用报销制度2

　　第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

　　第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

　　1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;

　　2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

　　3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

　　4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;

　　5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;

　　6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

　　7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

　　8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;

　　9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;

　　10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认;

　　第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

　　第七条：费用报销基本流程：

　　第八条：差旅费报销

　　1、因公出差的办理程序

　　1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。

　　1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。

　　1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。

　　1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

　　1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。

　　2、差旅费标准

　　2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。

　　2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。

　　2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

　　2.8部门经理以下(含部门经理)出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。

　　2.9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上(市内)不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

　　2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

　　2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。

　　2.12出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内)，不享受伙食补助。

　　2.13应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。

　　第十条：办公费报销

　　行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。

　　行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。

　　第十一条：业务招待费

　　1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。

　　2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。

　　3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

　　4.其它非公招待客人一律由个人承担

　　第十二条：交通费

　　原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

　　第十三条：通讯费

　　1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销;

　　2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销;

　　3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。

　　第十四条：教育经费及培训费

　　1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

　　2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。

　　3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

　　第十五条：会议费

　　1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。

　　2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。

　　3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。 第十六条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司财务部上报总裁办酌情处理。

公司费用报销制度3

　　第二十条：费用审批管理。

　　1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。

　　2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。

　　3.公司负责人外出时可以指定授权人(电话授权)，报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。

　　4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。

　　5.货币资金支付的批准方式为书面方式。

　　6.公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金

　　的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。

　　7.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

　　8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。

　　9.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人(含：各级审批人)应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。

　　10.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

　　11.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人(副总)、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

公司费用报销制度 (菁华3篇)（扩展2）

——企业费用报销管理制度 (菁华3篇)

企业费用报销管理制度1

　　一、财务管理制度

　　第一条

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条

　　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条

　　本制度适用公司全体员工。

　　第四条

　　借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　（四）借款销账规定：

　　（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条

　　借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第二条

　　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条

　　费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条

　　费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第五条

　　差旅费报销制度及流程。

　　（一）费用标准：

　　职务

　　交通工具

　　住宿标准

　　伙食标准

　　外埠市内交通费用

　　一般员工

　　火车硬卧

　　120元/天

　　30元/天

　　30元/天

　　部门负责人

　　火车硬卧

　　150元/天

　　40元/天

　　40元/天

　　总经理助理

　　飞机

　　200元/天

　　50元/天

　　50元/天

　　总经理及以上

　　飞机

　　实报实销

　　实报实销

　　实报实销

　　（二）费用标准的补充说明：

　　1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　二、报销流程

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第六条

　　电话费报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1。移动通讯费：为了兼顾效率与公*的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2。固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　（二）报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

企业费用报销管理制度2

　　为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

　　一、报销范围：

　　本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。

　　二、出差审批办法：

　　1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

　　如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。

　　同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

　　2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。

　　3、住宿费报销标准：注：(1)住宿费系指房间标准；

　　(2)因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。

　　4、乘座工具标

　　5、员工分类标准：

　　第一类：公司领导指公司领导班子成员；

　　第二类：中层干部及高级职称人员；

　　第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工；

　　第四类：安装维修人员。

　　三、差旅费报销原则

　　(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。

　　(2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。

　　(3)以下人员不实行市内交通费包干办法：

　　在外地参加各种训练班(含学*)的人员；

　　自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；

　　其他不宜实行本办法的出差人员。

　　(4)出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬*座位票价的下列比例发给补贴：

　　A.慢车和直快列车按其硬*座位票价的60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬*座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬*座位票价的30%计发补贴；

　　B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。

　　(5)出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

　　(6)出差补助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。

　　(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干:

　　重庆、成都按实际天数每人每天35元包干；

　　武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干；

　　广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。

　　(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。

　　(9)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。

　　(10)出外学*、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学*、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学*、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。

　　(11)严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。

　　(12)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元每次。

　　(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票；除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内(除万州区、梁*、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助，补助标准30元/天；四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天；其它地区按三天补助，补助标准30元/天。

　　(14)异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。

　　本规定从20xx年7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后执行。

企业费用报销管理制度3

　　为认真执行上级的财务报销规定，合理使用经费，特制定以下报销制度：

　　一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则，由分管领导批准报销，借款或一次报销达5000元以上者，须经校长审批签字后，方可报销。

　　二、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定，对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的.原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并按国家统一的会计制度的规定更正、补充。

　　三、报销的原始凭证，必须真实可靠内容完整，金额清楚，大小写相符，并注明用途，经办人，否则会计人员有权拒报。

　　四、报销、借款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。收回借款时，应当另开收据，不得退回原借款单。

　　五、个人一律不得私自借用公款，否则要追究会计及出纳人员的责任，情节严重的，将依法追究责任。

　　六、因公需要借款的，必须填开借款凭据，注明用途，差旅费借款后在回校后一周内必须报帐，购物的应在借款后30日内报帐，否则从本人工资中扣回。

　　七、科室领导应严格控制支出计划，各项目金额应在计划内使用，对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买，由总务仓库办理入库后才能报销。

　　八、凡学校职工出差，不报出租车费，住宿费按实际住宿票所开天数在限额内报销，无填制住宿天数的按一天计算，超出部分自理，各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。

　　九、各科室不得私设小金库，乱收费，收入及时上缴财务，支出凭据报销，不得坐支现金。

　　十、招待费必须经办公室办理，校长审批后方可报销。

公司费用报销制度 (菁华3篇)（扩展3）

——公司费用报销管理制度 (菁华5篇)

公司费用报销管理制度1

　　费用报销单

　　A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。

　　B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

　　C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

　　此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

　　2、公司费用报销管理制度

　　在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是要求家共同遵守的办事规程或行动准则。那么拟定制度真的很难吗？下面是小编家整理的公司费用报销管理制度，欢迎家借鉴与参考，希望对家有所助。

　　一、目的

　　为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于市场部及其它相关部门。

　　三、出差管理

　　1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

　　2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

　　四、差旅费

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

　　1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

　　2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

　　3、违公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

　　4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

　　5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

　　6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

　　7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

　　五、备用金管理

　　1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

　　2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

　　3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的.个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

　　六、报销管理

　　1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

　　2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

　　3、单据报销规定填写和粘贴方法：

　　（1）差旅费报销单

　　A、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

　　B、粘贴注意事项：将各类车标按面额的小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

公司费用报销管理制度2

　　1、目的

　　为了加强公司财务管理，强化费用控制。

　　2、适用范围

　　公司员工费用报销管理。

　　3、职责

　　3.1客服部负责制度的制定；

　　3.2各部门负责按照制度执行。

　　4、内容

　　4.1费用报销审批权限：

　　4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总 经理审批。

　　4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

　　费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；

　　费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。

　　以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。

　　4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签 批。

　　4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

　　4.2费用报销流程：

　　4.2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。

　　4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。

　　4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。

　　4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。

　　4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

　　4.3借款：

　　4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

　　4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

　　4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。

　　4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。

　　4.3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。

　　4.4重点费用有关规定：

　　4.4.1工资：

　　4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

　　4.4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日**职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。

　　4.4.1.4财务在每月13日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。

　　4.4.2交际应酬费：

　　4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

　　4.4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

　　4.4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。

　　4.4.2.4市内交通费：

　　（1）因公事外出的车费可实报实销；但必须注明起止地和事由。

　　（2）交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主；

　　4.4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。

　　4.5费用报销的有关规定：

　　4.5.1每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务可不予报销。

　　4.5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

　　4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

　　4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：

　　4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：

　　4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写：

　　4.5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

　　4.5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

　　4.5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

　　4.5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

　　4.5.4所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。

　　4.5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

　　4.5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。

　　4.6关于办公用品的采购及维修：

　　4.6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。

　　4.6.2客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借备用金采购。

　　4.6.3所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。

　　4.*办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

　　5、其它

　　5．1本规定由客服部制订并归口管理；

　　5．2本规定将会根据公司实际情况随时修订；

　　5．3本规定自签发之日起实施。

公司费用报销管理制度3

　　1.总则： 为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品 的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

　　2.适用范围：本公司所有员工均属之

　　3.定义： 3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料， 配件，样品以及其他货品等。 （销售仪器和销售试剂的发货除外）

　　4. 组织与职责：

　　4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

　　4.2：物流部： 负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

　　4.3：各部门： 递。

　　4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

　　5．流程图：(略)

　　6 .执行说明：

　　6.1 快递的签收与发送 寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快

　　6.1.1 快递的接收

　　6.1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及 时通知转交给相关部门人员。

　　6.1.1.2 物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收， 以备查验核对。

　　6.1.1.3 除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门 人员应代收。

       6.1.2 快递的寄发

　　6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物 品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部 门负责人审批后交物流部， 由物流部联系快递公司统一发送。 各 （ 需求部门于每日 16:30 前送至物流部）

　　6.1.2.2 未经登记或需快递物品无部门负责人审批的， 物流部可 拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

　　6.1.2.3 快递公司的选择： 选择的原则是合理、 负责任、 低成本； 寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高 的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快 递。

　　6.1.2.4 各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明 收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单 号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要 求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

　　6.1.2.5 填写快递单： 用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资 料（地址、收件人、联系电话、邮编等） 。

　　7. 寄件相关规定：

　　7.1.1 物件分类： A 类：紧急件；B 类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或 物品等） 类：普通件（如资料、文件、普通配件等） 类： ；C ；D 普通信函、贺卡等。

　　7.1.2 快递公司选择参照表 序 号 1 2 寄 件 类 选择快递公司 型 A B 发顺丰快递 发 EMS 或顺丰快 递 3 4 C D 发一般的快递公司 邮政（发*信）

　　（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选 择）

　　7.1.3 普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递 公司（非顺丰快递） ，若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰 快递等邮寄方式。

　　7.1.4 严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的 10 倍处 罚。

　　7.1.5 为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有 资质能出具发票的快递物流公司。

　　7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发 出之日起将不再支付快递公司到付付款， 公司任何人不得选择到 付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

　　7.1.7 如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试 剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用 核算。

　　8.执行时间： 凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

公司费用报销管理制度4

　　为完善员工报销制度,提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定,cfo 审批通过,现对员工费用报销做出如下规定：

　　类别 个人日常费用报销 公司费用报销 加班餐费 加班交通费 交通费 移动通讯费 差旅费 业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用 部门活动费 报销票据日期 上月16 日至本月15 日 上月1 日至上月末 出差期间 与提交报销日期相隔不得超过一个月 与提交报销日期相隔不得超过一个季度 系统内提交截止日期 本月15 日(含) 回京后14 日内 每月25 日 审批后报销单递交财务部截止日 本月15 日后2 个工作日内 审批后2 个工作日内 每月27 日 每月报销次数 1 次/人/月 按出差次数提交 随时 报销单提交注意事项:

　　1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费，佣金等)须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响,造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。

　　2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费,部门活动费,其限当月每人提交一次。

　　3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外,不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。

　　4、加班交通费报销限于*时工作日晚21：00 后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。

　　加班餐费标准为每人每次20 元，超过标准不予报销。

　　如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。

　　5、费用发票应开具公司全称(见下附加信息)，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司,填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供不正规发票的，公司将不与报销,损失由个人负担。如果发现员工有意报销不正规发票的，财务部将通知其部门总监及vp。

　　6、提交外币发票的员工， 请在费用描述中写明原币金额及汇率。

　　7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如：出差不能及时提交等特定情况。

　　8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的.完整信息及帐号”。

　　9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期(日期以飞机票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和工资一起合并发放。

　　10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。

　　11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。

　　12、打印报销单或借款单时，需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间)，并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误；提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致，须按实际情况填写；报销单必须竖向打印，附上原始单据，交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp 自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息，无法确定收款人。

　　13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角“报销制度”查询。

　　报销单装订注意事项：

　　1、装订顺序为：费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；

　　2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；

　　3、从erp 系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。

公司费用报销管理制度5

　　一、财务管理制度

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第四条借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差回到5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用资料或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第五条差旅费报销制度及流程。

　　（一）费用标准：

　　职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

　　一般员工火车硬卧120元天30元天30元天

　　部门负责人火车硬卧150元天40元天40元天

　　总经理助理飞机200元天50元天50元天

　　总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

　　（二）费用标准的补充说明：

　　1、住宿费报销时必须供给住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时光到返京时光为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情景无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5、出差时由对方接待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　二、报销流程

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。

　　4、回到报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第六条电话费报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、移动通讯费：为了兼顾效率与公*的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不一样岗位，根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2、固定电话费：公司为员工供给工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　（二）报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情景应到电信局查明原因，特殊情景报总经理批示处理办法。

　　第十一条交通费报销制度及流程

　　（一）费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情景下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车；（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　（二）报销流程

　　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情景按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3、费用归集：财务部按月根据行政部供给的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节俭成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

　　4、其他费用：根据实际需要据实支付。

　　（二）报销流程：

　　1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十五条工薪福利支付流程

　　（一）工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理供给职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部经过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

　　（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情景进行调整。

　　（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条其他专项支出报销制度及流程

　　（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　（三）财务报销流程

　　1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3、付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分报销时光的具体规定

　　第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时光具体安排如下：

　　1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时光月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2、借支及其他业务的不受以上的时光限制，可随时办理。

　　第七部分附则

　　第二十条本制度解释权归公司财务部。

　　第二十一条本制度经总经理办公会议讨论经过并由董事长或其授权人签字后生效。

公司费用报销制度 (菁华3篇)（扩展4）

——公司费用报销的管理制度 40句菁华

1、当月发生的日常支出，材料款、修理费、燃料费、市内交通费、办公费、通讯费、招待费、餐费、劳务用品、礼品、差旅费等原则上应于当月报销。当月因各种原因不能报销的，上述费用的报销时间最多延长到下月25日，否则不予报销。

2、报销业务招待费时应完整填写《业务招待费审批表》。

3、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：

4、会议费、活动费及招待费的管理

5、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

6、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前

7、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

8、原则上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。若因特殊情况来不及填出差申请表的，应电话告之行政办，行政办进行登记，员工出差回公司后再补填。

9、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公*。

10、4长途汽车、高速大巴、卧辅汽车符合出差目的地可凭票报销。

11、教学辅助资料是辅助教师教学之用，对于教师用于休闲娱乐、自身提高等书籍学校都不报销。

12、出差时借款，本着 前账不清、后账不借 的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

13、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

14、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方*官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。公司差旅费报销制度。

15、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

16、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外:

17、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。

18、采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。

19、校内津贴按学校津贴考核分配方案执行，具体标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。

20、本制度由校长室负责解释和修订。

21、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。

22、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

23、1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

24、4重点费用有关规定：

25、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

26、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

27、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。

28、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。

29、1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情景需总经理批准方可报销)，节俭归已。

30、3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

31、1凭证名称;

32、8会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。

33、公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。

34、出差后须按《出差申请表》中拟定的时间、路线、拟计划拜访客户名录等事项开展出差工作。到达当地第一时间予以报点，报点须用当地电话，由行政内勤按报点时间、地点、电话号码、车次等内容予以登记（销售人员交由销售内勤登记）。出差后回公司报销时须与报点相吻合，否则不报销有出入的部分。

35、财务部门未按相关规定审核报销票据，存在违规的，处罚责任人50－200元/次，如因此造成的直接经济损失由审核人承担。

36、1.2出差期限由派遣负责人视业务需要安排，由分管领导核定。

37、2出差审批权限

38、1.3.4车船及住宿发票丢失，应由个人写出书面说明，经部门领导或同行人证明后方可报销，否则个人负担丢失部分的费用。

39、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款；物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，按挪用公—款论处。

40、出差费用原则上不允许超出现行标准。

公司费用报销制度 (菁华3篇)（扩展5）

——公司费用报销的管理制度 30句菁华

1、水电费：指局机关、基地办公用水电费。

2、购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。

3、经费支出报销核转程序

4、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守 财经纪律；

5、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

6、1住宿费限额内凭票报销，限额如下：

7、4长途汽车、高速大巴、卧辅汽车符合出差目的地可凭票报销。

8、丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室根据*有关规定核定，财务室监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。

9、总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差按100元/天补助。

10、3：各部门：递。

11、1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。

12、4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日**职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

13、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

14、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。

15、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;

16、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对2004年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。

17、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

18、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

19、住宿费报销时必须供给住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

20、专项业务费的使用

21、销售部门各驻外办事处业务人员，除财务审核环节外，在办事处内部需严格按前述内容执行，但与总部财务部门核销时，根据实际情况或根据财务部门的要求进行核销，并以财务部门的为准。

22、出差费用报批存在弄虚作假的，按照作假部分的多少处罚责任人，同时做假部分的费用不得入账，已入账的应进行剥离。

23、差旅费报销必须一次一清，上次不清下次不借，不能结清者，从当月工资中扣回，直至扣清。

24、1.5员工出差返回公司后应在3个工作日内(本市业务)及5个工作日内(市外业务)限时报销。凡超过报销时限的，按日加收0.05%的罚息并由经办人写出书面说明，报总经理或总经理授权人签署意见后给予报销。

25、3.1公司领导出差可使用公司车辆，其他人员在发生紧急、重要事务时可申请使用本公司车辆。

26、1.5.5出差期间如因业务原因需要招待业务单位，须事先电话请示有关领导。回公司后再补办审批手续，同时按每百元业务招待费扣减个人误餐补助10元。否则，财务不予报销。

27、符合乘坐火车卧铺条件（从晚上八时至次日晨七时之内，即连续六小时以上晚间乘车），按车票金额实数报销。

28、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款；物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，按挪用公—款论处。

29、未按上述规定执行，或无法提供当次出租车票的，均不予报销。

30、出差人员在回司后5个工作日内办理报销事宜，超过30天的不报账的，过期不予报销。根据差旅费用标准填写《支出凭单》，财务部审核签字，本部门经理复审，管理部复审，总经理审批。

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